Смерть близкого человека – само по себе тяжело. А ещё нужно разобраться с имуществом, документами и нотариусом, причём быстро: закон отводит на это ограниченное время. Рассказываем, какие шаги нужно предпринять, сколько это стоит и каких ошибок важно избежать.

Что входит в наследство, а что нет

Наследство – это не только квартира или машина. Вместе с имуществом к наследникам переходят и обязательства умершего. Это важно понять до подачи заявления нотариусу.

Что переходит к наследникам

К наследникам переходит всё, что принадлежало умершему на день смерти:

недвижимость: квартиры, дома, земельные участки, доли в праве собственности;
движимое имущество: автомобили, деньги на счетах, ценные бумаги, предметы интерьера;
имущественные права: права требования по договорам долевого участия, займам, аренде;
долги и обязательства: кредиты, займы, задолженности по договорам.

Что не входит в наследство

Некоторые права и обязательства не передаются по наследству – они прекращаются со смертью человека:

Не входит в наследство	Пояснение
Алиментные обязательства	Личная обязанность, прекращается со смертью
Право на возмещение вреда здоровью	Неразрывно связано с личностью
Пособия и социальные выплаты	Начисляются только живому получателю
Право пользования неприватизированным жильём	Если наследодатель не успел подать заявление на приватизацию
Задолженность по большинству налогов	Кроме транспортного, земельного и НДФЛ

Кто может получить наследство

Получить наследство можно тремя способами: по завещанию, по наследственному договору или по закону – когда завещания нет.

Наследование по завещанию

Завещание – это документ, в котором человек при жизни указывает, кому и что достанется после его смерти. Наследником по завещанию может стать кто угодно: родственник, друг, организация или даже животное.

Завещание обязательно удостоверяется нотариусом. Без этого оно не имеет силы. Завещатель может переписывать его сколько угодно раз – действует последний вариант.

Если вы не знаете, оставил ли умерший завещание, – не страшно. Нотариус проверит это сам через единую информационную систему нотариата при открытии наследственного дела.

Наследование по закону

Если завещания нет, имущество делится между родственниками по закону в порядке очередей, установленных Гражданским кодексом РФ. Каждая следующая очередь призывается только при отсутствии наследников предыдущей.

Очередь	Наследники	Наследники по праву представления
1-я	Супруг(а), дети, родители	Внуки и их потомки
2-я	Братья, сестры, бабушки, дедушки	Племянники и племянницы
3-я	Дяди и тети	Двоюродные братья и сёстры
4-я	Прабабушки и прадедушки	–
5-я	Двоюродные внуки, двоюродные дедушки и бабушки	–
6-я	Двоюродные правнуки, племянники и дяди/тёти	–
7-я	Пасынки, падчерицы, отчим и мачеха	–
8-я	Нетрудоспособные иждивенцы	–

Наследство делится поровну между всеми наследниками одной очереди.

Право представления – это когда наследник умер раньше наследодателя или одновременно с ним. Тогда его долю получают его дети. Например, если сын умер раньше отца – долю сына унаследуют внуки.

Обязательная доля

Даже при наличии завещания некоторые родственники получат свою часть в любом случае. Это несовершеннолетние или нетрудоспособные дети, нетрудоспособные супруг и родители, а также нетрудоспособные иждивенцы наследодателя.

Обязательная доля составляет не менее половины от того, что они получили бы при наследовании по закону. Её выделяют из имущества, не охваченного завещанием, а при недостаточности – из завещанного.

Кто не получит наследство

Закон прямо называет недостойных наследников – тех, кто утрачивает право на наследство:

незаконно пытались повлиять на распределение имущества в свою пользу;
родители, лишенные родительских прав;
те, кто был обязан содержать наследодателя, но злостно уклонялся от этого.

Сроки вступления в наследство

Общий срок – 6 месяцев

Подать заявление нотариусу нужно в течение 6 месяцев со дня смерти наследодателя. Этот же срок действует, если человек признан умершим по решению суда.

Срок начинает течь со следующего дня после даты смерти. Например, если человек умер 1 марта – срок истекает 1 сентября.

Сроки для следующих очередей

Если наследники первой очереди не объявились или отказались от наследства, право переходит к следующей очереди. Но времени у неё меньше:

Ситуация	Срок
Приоритетная очередь или наследник по завещанию	6 месяцев с даты смерти
Следующая очередь при непринятии предыдущей	3 месяца с момента истечения срока предыдущей очереди
Очередь, получившая право из-за отказа или признания недостойными	6 месяцев с момента возникновения права

Что делать, если срок пропущен

Пропуск срока не означает автоматическую утрату наследства, но восстановить его непросто.

Есть два пути:

Внесудебный, если другие принявшие наследство наследники письменно согласятся включить опоздавшего в число наследников. Тогда идут к нотариусу, аннулируют старые свидетельства и выдают новые.
Судебный, если согласия нет или никто из наследников не принял наследство вовремя. Суду нужно доказать уважительность причины пропуска и обратиться в течение 6 месяцев с момента, когда эта причина отпала. Простое незнание закона уважительной причиной не считается.

Кроме того, если наследник фактически пользовался имуществом – жил в квартире, платил за коммуналку, чинил машину, – суд может признать это фактическим принятием наследства.

Как оформить наследство: пошаговая инструкция

Шаг 1. Соберите документы

Для первого визита к нотариусу понадобятся:

паспорт наследника;
свидетельство о смерти наследодателя;
документы, подтверждающие родство: свидетельство о рождении, свидетельство о браке и т. д. (при наследовании по закону);
завещание с отметкой нотариуса о том, что оно не отменялось (при наследовании по завещанию);
справка о последнем месте регистрации наследодателя или выписка из домовой книги;
документы на имущество (выписки ЕГРН, ПТС, договоры) – при наличии.

Полный комплект документов на имущество нотариус подскажет при первом визите. Собирать всё сразу не обязательно.

Шаг 2. Обратитесь к нотариусу

Заявление подают нотариусу по последнему месту жительства наследодателя. С 2015 года можно обратиться к любому нотариусу в пределах нотариального округа, например, в Москве к любому московскому нотариусу.

Перед визитом проверьте на сайте Федеральной нотариальной палаты, не открыто ли уже наследственное дело другим наследником: введите ФИО, дату рождения и смерти наследодателя.

Нотариус откроет наследственное дело, проверит наличие завещания в едином реестре и уведомит других известных наследников.

Если нет возможности прийти лично, заявление можно отправить по почте или оформить нотариальную доверенность на представителя.

Шаг 3. Дождитесь окончания срока и получите свидетельство

После 6 месяцев со дня смерти нотариус выдает свидетельство о праве на наследство. Перед этим нужно оплатить госпошлину.

Получить свидетельство можно и раньше истечения 6 месяцев, если нотариус убеждён, что других наследников нет.

Шаг 4. Зарегистрируйте право собственности

Свидетельство – это ещё не финал. Право собственности нужно зарегистрировать:

Имущество	Куда обращаться
Недвижимость (квартира, дом, участок)	Росреестр или МФЦ
Автомобиль	ГИБДД
Ценные бумаги	Реестродержатель или депозитарий
Банковские вклады	Банк (по свидетельству нотариуса)

С февраля 2019 года нотариусы бесплатно передают документы на регистрацию недвижимости в Росреестр в электронном виде – это быстрее стандартного срока.

Фактическое принятие наследства

Помимо визита к нотариусу, закон признает и другой способ принятия наследства – фактический. Он наступает, когда наследник начал вести себя как собственник еще до получения свидетельства.

Доказательствами фактического принятия служат:

заселение в квартиру наследодателя и оплата коммунальных услуг;
оплата налогов и страховки на автомобиль;
погашение долгов наследодателя перед третьими лицами;
получение денег, которые были перечислены наследодателю (зарплаты, долгов).

Фактическое принятие не освобождает от необходимости получить свидетельство у нотариуса, а просто подтверждает, что наследник не пропустил срок. К нотариусу всё равно придётся обратиться с доказательствами.

Сколько стоит вступить в наследство

Госпошлина

Налог на наследство в России отменили ещё в 2006 году. Вместо него действует государственная пошлина за выдачу свидетельства. Её размер зависит от степени родства и стоимости имущества.

Категория наследников	Размер пошлины	Максимум
Дети (в том числе усыновленные), супруг, родители, полнородные братья и сёстры	0,3% от стоимости имущества	100 000 рублей
Все остальные наследники	0,6% от стоимости имущества	1 000 000 рублей

Стоимость имущества для расчета пошлины определяет профессиональный оценщик. Для недвижимости можно использовать кадастровую стоимость – она бесплатна.

Пример расчёта. Квартира стоимостью 5 000 000 рублей. Наследник – сын (первая очередь): пошлина составит 5 000 000 × 0,3% = 15 000 рублей.

Услуги нотариуса

Помимо госпошлины, нотариус взимает плату за услуги правового и технического характера (УПТХ). Это оплата за составление заявлений, копирование документов, консультации. Тарифы устанавливают региональные нотариальные палаты и различаются по регионам.

В Москве, например, УПТХ за выдачу свидетельства на недвижимость составляет несколько тысяч рублей в зависимости от количества объектов и наследников.

Дополнительные расходы

Полная стоимость оформления наследства может включать:

Статья расхода	Примерный размер
Оценка имущества	от 3 000 до 15 000 рублей за объект
Услуги нотариуса (УПТХ)	Зависит от множества факторов: региона, типа имущества, количества наследников, сложности дела и других нюансов
Государственная пошлина	0,3–0,6% от стоимости имущества
Регистрация права в Росреестре	Если кадастровая стоимость объекта не превышает 20 млн рублей, госпошлина составляет 4 000 рублей. Если кадастровая стоимость превышает 20 млн рублей, госпошлина рассчитывается как 0,02% от кадастровой стоимости, но не может быть больше 500 тысяч рублей.

Некоторые категории граждан освобождены от уплаты госпошлины или платят её в уменьшенном размере: инвалиды I и II групп, наследники, проживавшие с наследодателем в одной квартире, ветераны ВОВ.

Налоги при вступлении в наследство

Прямого налога на полученное наследство в России нет: закон № 78-ФЗ отменил его ещё в июле 2005 года, и с 1 января 2006 года наследники ничего не платят государству с самого факта получения имущества.

Однако это не значит, что налогов удастся избежать полностью.

НДФЛ при продаже. Если вы продадите унаследованную квартиру раньше, чем через 3 года после открытия наследства (а не с момента государственной регистрации), придётся заплатить НДФЛ с разницы между ценой продажи и расходами на оформление. Срок владения отсчитывается со дня смерти наследодателя.
Имущественные налоги. С момента принятия наследства вы обязаны платить налог на имущество, земельный и транспортный налоги – как обычный собственник.

Особые ситуации

Наследство при нескольких наследниках

Если наследников одной очереди несколько, имущество делится между ними поровну, но при условии, что завещание не предусматривает иные доли. Для раздела наследники заключают соглашение. Если не договорились – делят через суд.

При разделе можно учесть преимущественное право: наследник, который жил вместе с наследодателем, вправе получить в счет своей доли предметы обычной домашней обстановки.

Супружеская доля

Имущество, нажитое в браке, принадлежит обоим супругам поровну независимо от того, на кого оно оформлено. Поэтому после смерти одного из супругов наследуется только его половина.

Пример. Квартира куплена в браке и оформлена на мужа. После его смерти половина принадлежит жене как совместно нажитое имущество. Вторая половина – наследственная масса, которая делится между всеми наследниками первой очереди (в том числе — женой как наследницей). При двух наследниках, жене и сыне, каждый получает по ¼, итого у жены ¾ квартиры.

Наследство с долгами

Принять наследство частично нельзя. Например, не разрешается взять квартиру и отказаться от долгов наследодателя. Принятие наследства означает принятие всего, включая кредиты и займы.

При этом наследники отвечают по долгам только в пределах стоимости полученного имущества: нести ответственность сверх этого никто не обязан. Если долги превышают стоимость имущества, разумнее отказаться от наследства у нотариуса в пределах установленного срока.

Отказ от наследства необратим – его нельзя взять обратно.